Réconciliation Inventaire Comptable des Immobilisations

La réconciliation consiste à rapprocher le registre comptable des immobilisations (ce que disent vos livres) de l'inventaire physique réalisé sur le terrain (ce qui existe réellement), afin d'identifier et de traiter les écarts. Elle garantit que la valeur des actifs au bilan reflète fidèlement le patrimoine réel de l'entreprise.

L'inventaire physique est la collecte sur le terrain de l'existant (comptage, scan, localisation). La réconciliation est l'étape suivante : elle confronte ces données terrain au registre comptable, met en évidence les écarts (biens manquants, non immatriculés, mal localisés) et organise leur régularisation. L'un alimente l'autre.

Le taux de concordance est le rapport entre les biens correctement rapprochés (présents physiquement ET correctement enregistrés en comptabilité) et le total des biens du périmètre. Un taux de 98 % signifie que 2 % du parc présente un écart à traiter. C'est l'indicateur clé de fiabilité du patrimoine.

Les écarts récurrents sont : les biens fantômes (comptabilisés mais introuvables, souvent des cessions ou rebuts non enregistrés), les biens non immatriculés (présents mais absents du registre), les biens mal localisés, les doublons d'enregistrement et les valeurs nettes comptables erronées. Chaque type appelle un traitement comptable spécifique.

Après recherche, si le bien est confirmé absent (cédé, mis au rebut ou volé sans écriture), on procède à sa sortie d'actif : calcul de l'amortissement au prorata jusqu'à la date de sortie, constatation de la valeur nette comptable résiduelle et enregistrement du mouvement, conformément aux règles OHADA. Pro Immos trace l'opération dans l'historique.

Oui. Pro Immos importe le registre comptable, reçoit les données d'inventaire terrain (scan QR via l'application mobile) et exécute automatiquement le rapprochement : il classe chaque bien (concordant, écart, à régulariser), calcule le taux de concordance et génère un rapport d'écarts exploitable pour la régularisation et l'audit.

Oui. Un patrimoine réconcilié donne une image fidèle des actifs au bilan, exigence centrale du SYSCOHADA. Le rapport de concordance et le traitement documenté des écarts sont des pièces directement exploitables par la direction financière et le commissaire aux comptes lors des clôtures et des audits.